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El colapso de FTX y el aumento de los incidentes de fraude están obligando a los auditores a tomar decisiones más difíciles con respecto a las empresas de criptomonedas.

Si bien el colapso del exchange ha conmocionado a toda la industria de la cripto, también ha llevado a las empresas de auditoría al frenesí. El peligroso estado de las finanzas de FTX, revelado por su quiebra, ha puesto en duda el trabajo de sus auditores.

En consecuencia, los auditores han estado reevaluando el trabajo que han realizado para las empresas cripto y su relación con ellas. Para muchos, esto significa elevar el estado de sus clientes cripto a “alto riesgo”, mientras que otros los han eliminado por completo.

Según una firma, los clientes de alto riesgo requieren exámenes mucho más exhaustivos que también tienen un alcance más amplio.

Los auditores deben evaluar minuciosamente “los sistemas, los controles, la existencia de activos, la segregación de fondos y… [aplicar] un escrutinio adicional de las transacciones con partes relacionadas”. Estos recursos y tiempo adicionales se acumulan rápidamente, lo que aumenta el costo general para las empresas de criptomonedas.

Auditores de FTX en el punto de mira

Mientras otros auditores consideran los requisitos más intensivos, aquellos que trabajaron para FTX han sido objeto de un escrutinio particular. Las firmas de auditoría estadounidenses Armanino y Prager Metis han sido destacadas por las opiniones de auditoría sin salvedades que proporcionaron a FTX.

Según se informa, el primero auditó los estados financieros del negocio de cambio de Estados Unidos de FTX, mientras que el segundo lo hizo para sus operaciones internacionales.

Ambas firmas dijeron en comunicados que respaldan su trabajo, pero dijeron que había cesado después de la auditoría del año pasado. Sin embargo, dado el desorden financiero de FTX, otros cuestionan hasta qué punto estas empresas realmente desempeñaron sus funciones.

De acuerdo con los estándares de la industria, los auditores deben comprender los controles internos de una empresa para poder realizar una auditoría integral.

Sin embargo, muchos auditores admiten que tienen dificultades para aplicar reglas consistentes a una industria que innova más rápido de lo que se establecen nuevos estándares.

El Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Certificados, que establece estos estándares, solo ha preparado un puñado de capítulos para la guía sobre prácticas de auditoría criptográfica.

El fraude cripto aumenta

Mientras tanto, los crecientes casos de fraude con criptomonedas también han aumentado la necesidad de una mayor transparencia dentro de la industria. Según la policía del Reino Unido, las víctimas informaron 10,030 casos entre octubre de 2021 y septiembre de 2022, un aumento del 16%.

Si bien la cantidad perdida por fraude generalmente aumentó 8% el año pasado, las instancias relacionadas con criptomonedas aumentaron un 32% a £226 millones.

Dado que el valor de las criptomonedas cayó desde su punto máximo hace un año, el bufete de abogados Pinsent Masons informó de un número creciente de estafas de “extracción de alfombras”.

En estos casos, los desarrolladores de proyectos cripto se fugarán con los fondos de los usuarios después de solicitar una adopción lo suficientemente significativa.

También hay estafas de “pump-and-dump“, en las que los emisores elevan artificialmente el valor de sus monedas y las venden justo antes de que caigan en picado. Finalmente, en una era de personas influyentes en las redes sociales, muchos también son víctimas de falsos respaldos de celebridades.

El gobernador de Texas, Greg Abbott, anunció su intención de convertir al estado en “el hogar” global de la inversión en Bitcoin (BTC) e invitó a las empresas a instalarse en el estado y prometió recompensarlas con incentivos y facilidades para hacer negocios.

El gobernador enfatizó que Texas continuará realizando gestiones para ampliar su agenda “pro Bitcoin y blockchain” para impulsar modelos de negocio innovadores o disruptivos relacionados a activos digitales y precisó que el estado tiene grupos de trabajo especializados, mientras que otras partes en Estados Unidos carecen de eso.

Greg Abbott puntualizó lo siguiente en la Texas Blockchain Council:

“Lo estamos impulsando, lo estamos adelantando. Pero diría que estamos brindando la plataforma para aquellos que están involucrados en blockchain, para aquellos que están involucrados en Bitcoin, para asegurarnos de que tendrán una ubicación a la que puedan acudir”.

El estado es esencial para el ecosistema cripto, principalmente para los mineros. A finales de octubre, Compass Mining, anunció que preparaba desplegar 9,000 equipos de minería alimentados con energía solar en el estado de Texas.

BeInCrypto explicó que las instalaciones proveerán 27 megawatts de poder eléctrico generado con energía solar, gracias a una alianza de Compass Mining con Aspen Creek Corporation (ACDC), una empresa de hosting y centros de datos (data centers) fundada en enero de este año.

Texas continuará diseñando marcos legales pro Bitcoin

Para el gobernador de Texas, la entidad tiene más ventajas que otros lugares en el mundo, por su constante trabajo legislativo para mejorar las leyes existentes para volverse atractivos a la inversión extranjera de Bitcoin.

“Entiendan esto, cuando Texas participa en la legislación, no queremos ser demasiado reglamentarios, estamos en cierto modo en contra de la regulación. Pero queremos proporcionar una infraestructura para asegurarnos de que blockchain y Bitcoin puedan tener éxito”.

En abril, Blockstream y Block de Jack Dorsey (anteriormente Square) anunciaron que estaban construyendo en Texas una granja de minería de Bitcoin alimentada por energía solar, alimentada por la matriz fotovoltaica solar de 3,8 megavatios de Tesla y el Megapack de 12 megavatios-hora.